При продажи квартиры выделена доля ребенку 13 налог

При продажи квартиры выделена доля ребенку 13 налог

Выделили доли детям и продали квартиру. Налоговая требует 13%. За что?


Выделить доли можно разными способами, но главное, чтобы у каждого члена семьи появилось право собственности. При любых сделках с недвижимостью налоговая получает данные из Росреестра: этот гражданин продал квартиру, этот купил, тут договор дарения, вот даты и суммы. Это нужно для начисления налога на имущество, НДФЛ и проверки вычетов.

Собственником вашей общей семейной квартиры была жена. Потом она всем выделила доли, и получилось, что с 2021 года у членов семьи возникло право собственности. Росреестр сразу передал это в налоговую.

И вот что она увидела. Член семьи Размер доли Стоимость доли Жена 45/100 3 700 000 Р Муж 45/100 3 700 000 Р Первый ребенок 5/100 400 000 Р Второй ребенок 5/100 400 000 Р При этом налоговой, в общем-то, все равно, почему вы разделили квартиру.

То ли просто захотели, то ли это требование господдержки.

Главное, что у кого-то возникло право собственности и это влияет на начисление налогов.

Сначала всем членам семьи начисляют налог на имущество с учетом этих долей, а потом налоговая видит, что вы все продали эту квартиру. При продаже недвижимости возникает налогооблагаемый доход и появляется обязанность подать декларацию. Но только если продажа раньше минимального срока владения.

Для квартир, которые купили до 2016 года, это три года — как раз ваш случай.

Ваша семья владела квартирой с 2014 года, то есть к моменту продажи в 2021 году три года до продажи как будто уже прошли.

Но для налоговой не так: она видит, что проданы доли, которые принадлежали собственникам с 2021 года — то есть с момента раздела между членами семьи. Это сигнал: ждем декларацию и НДФЛ. Вот вам и напомнили. Теперь нужно разобраться в нюансах, чтобы не потерять деньги.

Изначально собственником квартиры была ваша супруга.

Квартира общая: ее купили в браке.

В 2021 году супруга выделяет вам долю, и вы становитесь собственником 45/100 по документам. При продаже этой доли в том же году налоговая хочет декларацию и 13% от 3,7 млн рублей.

Правила распределения вычета по НДФЛ при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности

Дата публикации: 30.03.2018 10:49 информирует налогоплательщиков о том, что согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества, а также доли (долей) в нем.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, устанавливающим особенности применения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации(для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 01.01.2016, находившихся в собственности менее трех лет, от продажи недвижимого имущества, приобретенного в собственность после 01.01.2016, которое находилось в вашей собственности менее пяти лет), не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям. Таким образом, в случае если предметом договора купли-продажи является квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, сумма имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям в праве собственности на указанную квартиру. В случае если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу доли в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.

Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов. На основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом на доходы физических лиц доходов, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Поделиться:

Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ

— При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, предусмотрено, что физические лица обязаны уплачивать налог с продажи имущества, находящегося в их собственности.

К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость.

При этом предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года. В письме Министерства финансов от 30 июля 2020 года разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя.

В письме Министерства финансов от 30 июля 2020 года разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя.

Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2019 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб. Для наследников имеется нюанс: налоговый вычет можно получить с расходов, понесенных наследодателем при приобретении недвижимости, если сам наследодатель при жизни самостоятельно не воспользовался таким правом.

Читайте также: При продаже квартиры, полученной в порядке наследства и обремененной ипотекой, можно получить налоговый вычет, исходя из расходов, понесенных на погашение ипотечного кредита (согласно письму Министерства финансов от 2 августа 2019 года ).

Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар. Необходимо, однако, учитывать, что НДФЛ при продаже полученной в дар недвижимости не подлежит уплате в случае, если она была подарена членом семьи (в соответствии с Семейным кодексом, к ним относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры).

Читайте также: Также следует рассмотреть ситуации, когда наследникам переходит в дар (в порядке наследования) не все недвижимое имущество, а его доля, и впоследствии данные лица приобретают оставшуюся часть недвижимости по договору купли-продажи. Здесь необходимо учитывать, что минимальный предельный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ в случае, если такая недвижимость приобретена по возмездному договору, составляет не три года, а пять лет. Следовательно, если наследником часть квартиры была получена по наследству, а часть — по договору купли-продажи и с даты регистрации в ЕГРН права на всю квартиру прошло менее пяти лет, такое лицо должно уплатить НДФЛ соразмерно доле, приобретенной по договору купли-продажи.

Читайте также: В соответствии со Налогового кодекса освобождаются от уплаты НДФЛ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством России выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Нужно ли платить налог с каждой доли при продаже квартиры?

В соответствии с действующим налоговым законодательством, ваша задача решается следующим образом:

  • за долю, купленную вами в 2008 г., налог на доходы с физических лиц (НДФЛ) не возникает;
  • в отношении доли, подаренной вам вашей дочерью в 2021 г. – если вы продаете ее в 2021 г. после даты регистрации договора дарения в ЕГРН, налог тоже не возникает. Если до регистрации дарения, возникает 13% НДФЛ;
  • в отношении купленной вами доли у бывшего мужа в 2019 г. – возникает 13% НДФЛ, но и его можно уменьшить, заплатив разницу между ценой продажи и ценой покупки, приложив документы на покупку этой доли (уменьшив сумму налога на затраты по приобретению данного имущества, если у вас сохранился договор и документы, подтверждающие оплату).

Согласно налоговому законодательству, продажа недвижимости, находящейся в собственности менее установленного срока владения, подлежит налогообложению. В вашем случае доля 2008 г. налогом не облагается, так как в собственности более 3 лет.

Рекомендуем прочесть:  Когда я могу сдать гарантийный

Для доли, полученной по дарению от члена семьи (от дочери), установлен минимальный срок 3 года. Если на момент продажи срок владения данной доли будет более 3 лет, доход от продажи облагаться налогом не будет.

Доля, выкупленная в 2019 г., будет облагаться налогом, так как срок владения – менее установленного НК РФ.При этом, если вы будете продавать квартиру не по долям (отдельными договорами купли-продажи), а единым объектом (по одному договору купли-продажи), весь полученный доход облагаться налогом не будет.

В данном варианте объектом продажи выступает не доля в квартире, а имущество в целом.При получении в дар части квартиры (как и при выкупе квартиры) вы просто увеличили свои права на большую площадь, что не привело к прекращению права собственности на объект. Начиная с 2008 г., вы непрерывно владели квартирой, только в меньшей доле, следовательно, срок владения объектом (квартирой) начинает исчисляться с момента приобретения первоначальной доли – с 2008 г., что составляет более 3-летнего срока владения.Если квартира была приобретена в долевую собственность в 2008 г., законодательно и в письмах ФНС предусмотрена возможность, при которой владелец одной доли становится единственным собственником в том случае, если остальные доли были ему переданы, подарены или проданы. При этом он будет является владельцем с момента, когда возникло право на его собственность.

В вашей истории это 2008 г.Чтобы официально это задокументировать, необходимо обратиться в МФЦ с заявкой об объединении документов под единую выписку из ЕГРН, где будет актуализирован вид объекта недвижимости и вид владения. Вместо доли в квартире будет прописана собственность в полном объеме. В качестве видов правоустанавливающих документов в данной ситуации на второй странице документа о собственности у вас должны быть указаны договор купли-продажи, договор дарения от дочери и договор купли-продажи от бывшего супруга.Налог с продажи недвижимого имущества уплачивается в случае, если возникает доход при его продаже и при этом срок владения менее минимального.

В связи с тем, что первая доля у вас была приобретена в 2008 г.
(минимальный срок владения уже истек), и вы проведете процедуру приращения долей, обязанности по уплате налога у вас не возникает.Минфин и Управление налоговой службы уже не раз давали пояснения на этот счет: там указано, что срок права на всю квартиру отсчитывается с момента приобретения самой первой доли.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Как рассчитать налог при продаже квартиры?

belchonock/DepositphotosВ Вашей ситуации необходимо высчитать разницу между 2,92 млн рублей и инвестиционной стоимостью в 2,4 млн рублей, то есть налогооблагаемая база составит 520 тысяч рублей.

Однако не стоит забывать, что налог вычисляется, исходя из периода владения – если вы с супругой владели объектом недвижимости более предельного срока (более трех лет, либо пяти с 2016 года), то налогооблагаемыми являются только две доли по 1/16. Льгота в размере миллиона рублей дается на объект целиком, поэтому налоговый вычет будет рассчитываться первым способом.Налог платить не придется, но и «распределять» льготу – тоже.
Льгота в размере миллиона рублей дается на объект целиком, поэтому налоговый вычет будет рассчитываться первым способом.Налог платить не придется, но и «распределять» льготу – тоже. Она выделяется на объект, а не на собственника.

Облагаться налогом будет суммарная доля детей, то есть 1/8 стоимости продажи квартиры, или 365 тысяч рублей. Как Вы совершенно справедливо заметили, родители владеют квартирой более трех лет и от уплаты НДФЛ освобождаются. Поскольку 365 тысяч меньше миллиона, платить налог не придется.Льгота в 1 миллион рублей распределяется на всю квартиру, если Вы продавали ее через один договор купли-продажи на всех.

Если договор составлен в отношении каждой доли, то льготу в 1 млн рублей (налогового вычета) может применить каждый сособственник по своему договору.Если у вас все-таки договор один, то вычет в миллион распределяется на всех сособственников пропорционально их долям. У Вас считается давность владения три года, если покупали квартиру до 1 января 2016 года, и пять лет – если покупали квартиру позднее.Вы приобретали новую квартиру в том же году, в котором продали старую? Если да, то можете учесть эти суммы при расчете налога.Согласно налоговому законодательству, срок владения приватизированной квартирой в целях освобождения полученного дохода от налогообложения составляет три года.

В связи с тем, что квартира была продана Вами до истечения указанного срока, Вы были обязаны отчитаться в налоговый орган по месту жительства о полученных доходах в срок до 30.04.2019 г.В том случае, если возникает налогооблагаемый доход от продажи, также необходимо заплатить налог до 15.07.2019 г.
В связи с тем, что квартира была продана Вами до истечения указанного срока, Вы были обязаны отчитаться в налоговый орган по месту жительства о полученных доходах в срок до 30.04.2019 г.В том случае, если возникает налогооблагаемый доход от продажи, также необходимо заплатить налог до 15.07.2019 г.

При продаже квартиры Вы имеете право уменьшить доход на имущественный налоговый вычет, но не более 1 млн рублей.Кроме всего прочего, согласно налоговому законодательству, физическое лицо имеет право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры в размере понесенных расходов, но не более 2 млн рублей. Имущественный вычет при покупке квартиры можно применить, даже если нет других доходов в этом году, кроме продажи квартиры, так как имущественный вычет применяется ко всей совокупности полученных в течение налогового периода доходов налогоплательщика, облагаемых по ставке 13%.

Доход от продажи недвижимости или доли в ней не является исключением.Таким образом, Вы имеете право уменьшить доход от продажи квартиры суммарно на 3 млн рублей, из них 1 млн – это имущественный вычет при продаже, а 2 млн – это имущественный вычет при покупке квартиры.В Вашей ситуации расчет получается следующий: налогооблагаемый доход обоих детей – 365 тысяч рублей. Сумма налога (начисленная на обоих детей) – 47,5 тысячи рублей. Есть два варианта уменьшить налог.Вариант 1.

(2/16 доля от налогового вычета = 1 млн рублей) – 125 тысяч рублей.Вариант 2.

(2/4 доли от суммы материнского капитала = 453 тысячи рублей) – 226,5 тысячи рублей.Соответственно, заполняйте декларацию и пользуйтесь любым из вариантов налогового вычета.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры с детскими долями

Интересует оптимальный вариант по налогам в следующей ситуации. В 2016 году была приобретена квартира стоимостью 3700 тыс.руб.

в общую совместную собственность мою и супруги (по ДКП, вторичка, в ипотеку — я заемщик, супруга созаемщик). По итогам 2016 года супруга использовала 1350 тыс.руб.

налогового вычета при покупке квартиры. Я налоговый вычет не использовал, т.к. квартира нами приобреталась у моей матери.

Супруга в дальшейшем налоговые вычеты, в т.ч. по процентам по ипотеке, не использовала.

Квартира была приобретена в ипотеку, на погашение которой были направлены средства материнского капитала.

В 2019 году ипотека была полностью погашена, и во исполнение нотариального обязательства перед пенсионным фондом были выделены доли всем членам семьи: по 37/80 мне и супруге, и по 2/80 каждому из троих несовершеннолетних детей. В том же 2019 году квартира была продана за 5500 тыс. руб., и одновременно куплена (в ипотеку, один общий ДКП) другая квартира стоимостью 6550 тыс.

руб., и одновременно куплена (в ипотеку, один общий ДКП) другая квартира стоимостью 6550 тыс. руб., в которой всем членам семьи были сразу же выделены доли в прежних пропорциях.

Вопрос — как оптимально распорядиться правом на налоговые вычеты при подаче деклараций, чтобы максимально уменьшить сумму налога к уплате со всех членов семьи? Правильно ли я понимаю, что можно уменьшить налогооблагаемую базу на расходы по приобретению проданной квартиры (5500 — 3700 = 1800 тыс.руб.

остатка на всех),а затем мне и супруге воспользоваться налоговыми вычетами на покупку жилья?

При этом на меня и супругу получается по (37/80)*1800 = 832,5 т.р. дохода. Тогда я, имея неиспользованный вычет при покупке квартиры до 2000 т.р., смогу полностью его зачесть и не платить налог вовсе, а супруга, зачтя остающиеся у её (2000 — 1350) = 650 т.р.

вычета, заплатит 13% от (832.5-650) = 182,5 т.р., т.е. 23,725 т. р.? Но как при этом быть с детскими долями?

Можно ли будет детям воспользоваться вычетом до 1 миллиона, или же хотя бы зачесть расходы по приобретению проданной квартиры? Применим ли будет к детям налоговый вычет при приобретении жилья?

Какой налог будет у детей за продажу квартиры?

Недвижимость+5Семён Веремьёв14 июля 2020 · 3,8 KКупил квартиру за 1500 с маткапиталом, доли детям выделили в 2019 году по 1/7, продали в том же 2019 за 1770.

Кадастровая стоимость 2200.Интересно2Финансы1Я — Ахтанина Наталия — налоговый консультант, главбух. Отвечу на вопросы о.ПодписатьсяДобрый день.

Налог будет точно такой же, как если бы вы продавали квартиру взрослого человека.

До 18 лет налог за детей платят родители.

Налоговая в своих письмах неоднократно давала такие разьяснения. Налоговый кодекс не делает различий на дети и взрослые. Есть только понятие является налогоплательщиком или не является налогоплательщиком.

Кто будет платить за налогоплательщика, тут определяет семейный и гражданский кодекс.Что касается минимального срока владения имуществом при продаже квартиры, после которого налог не платится.В 2020 году период владения имуществом сокращен с 5 до 3 лет. Это значит, что владея квартирой более 3 лет налог НДФЛ с продажи платить не надо.Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, есть исключения:

  1. Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
  2. Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
  3. Если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет. Минимальным сроком владения будет считаться 3 года.
  4. Требование к единственному жилью не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.
Рекомендуем прочесть:  Езда без категории а на мотоцикле

Если вы продаете квартиру ранее минимального срока, то можете применить соответствующий налоговый вычет — 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры.

Выбрать можно только что-то одно.

Нужно ли подавать декларацию?

  1. Применяя налоговый вычет декларация подается в любом случае. Даже если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.
  2. Продавая квартиру после минимального срока владения декларацию подавать не надо.

314,4 KКомментировать ответ…Комментировать…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями

Налог при продаже квартиры

Блaгoдapя им чeлoвeк, пpoдaвший квapтиpy, мoжeт быть ocвoбoждeн oт yплaты нaлoгa, либo пpeдocтaвлeнный вычeт пepeкpoeт пoдлeжaщий yплaтe нaлoг.Узнaть, пoлoжeны ли вaм кaкиe-либo льгoты, мoжнo нeпocpeдcтвeннo в нaлoгoвoй или нa caйтe ФНC. Taм жe пoлyчитe cпиcoк дoкyмeнтoв, кoтopыe нaдo пpeдocтaвить дляпoлyчeния льгoты, и yтoчнитe cpoки и пopядoк дeйcтвий. Нaлoг c пpoдaжинeдвижимocти плaтитcя в бюджeт чepeз ФНC PФ.Кaк paccчитaть нaлoг пpи пpoдaжe квapтиpыCтaвкa нaлoгa зaвиcит oт тoгo, ктo дoлжeн eгo плaтить – нaлoгoвый peзидeнт Poccии или нepeзидeнт.

Oт этoгo cтaтyca тaкжe зaвиcит пpимeнeниe имyщecтвeнныx вычeтoв. Oни пoзвoляют yмeньшить yплaчeннyю cyммy или дaжe зaчecть ee пoлнocтью.Пoкa кaлeндapный гoд нe зaкoнчилcя, нaлoгoвaя нe cмoжeт пpинять peшeниe, cчитaть вac peзидeнтoм или нepeзидeнтoм. Oнa oпpeдeлит вaш cтaтyc пo oкoнчaнии гoдa.Ecли нaлoгoвaя peшит, чтo вы cтaли нepeзидeнтoм, c пoлyчeнныx oт пpoдaжи квapтиpы дeнeг пpидeтcя зaплaтить НДФЛ пo cтaвкe 30%.

Имyщecтвeнный вычeт тoжe нe пpимeнят – oн пpeдocтaвляeтcя тoлькo нaлoгoвым peзидeнтaм PФ.Ecли ocтaнeтecь нaлoгoвым peзидeнтoм, зaплaтитe НДФЛ пo cтaвкe 13% и cмoжeтe вocпoльзoвaтьcя имyщecтвeнными вычeтaми, чтoбы yмeньшить нaлoгooблaгaeмyю бaзy.Нaлoг пo cтaвкe 13% cчитaют oт cyммы пoлyчeннoгo дoxoдa. Пocчитaйтe oт цeны квapтиpы, кoтopyю вы yкaзaли в дoгoвope, 13% — этo cyммa, кoтopyю нaдo пepeчиcлить в бюджeт.Нaпpимep, вы пpoдaли квapтиpy зa 2,5 млн pyблeй, знaчит, дoлжны бyдeтe oтдaть гocyдapcтвy 325 000 – 13% пoлyчeннoгo дoxoдa.Oднaкo нaлoгoвaя бyдeт cмoтpeть нe тoлькo нa cyммy, yкaзaннyю в дoгoвopeкyпли-пpoдaжи, нo и нa кaдacтpoвyю cтoимocть. Пo зaкoнy, ecли cyммa пo дoгoвopy oкaжeтcя нижe кaдacтpoвoй cтoимocти нa 1 янвapя тoгo гoдa, в кoтopoм вы пpoдaли квapтиpy, нaлoгoвaя пocчитaeт НДФЛ oт кaдacтpoвoй cтoимocти c кoэффициeнтoм 0,7.Кaк paccчитaть нaлoг c пpoдaжи квapтиpы: дoпycтим, вы пpoдaли квapтиpy в 2021 гoдy зa 2,3 млн pyблeй, a кaдacтpoвaя cтoимocть вaшeй квapтиpы нa 1 янвapя 2021 гoдa былa 3,8 млн pyблeй.

Как не платить НДФЛ при продаже жилья с детскими долями?

Если продали квартиру в 2017 или 2021 гг. и уже заплатили НДФЛ, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.Изменения в Налоговом кодексе РФ касаются родителей, которые потратили маткапитал на покупку недвижимости, выделили в ней доли детям, а потом продали или собрались ее продать. В данном случаем зачастую такие семьи теряли много денег из-за необходимости уплаты НДФЛ с продажи детских долей.

Теперь же данная несправедливость благополучно каналу в лету.

Для понимания ситуации рассмотрим, как работал данный казус. Семья покупала квартиру и оплачивала часть ее стоимости материнским капиталом.

После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки.

Как правило, для этого оформляли договоры дарения или соглашения о распределении долей.

При этом дети получали доли от родителей бесплатно.

Далее семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки и попечительства оформлялся один договор купли — продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю в собственность. При этом каждый собственник как бы получал свою часть денег за проданные доли в недвижимости: родители — за свою, дети — за свои.А теперь внимание.При подаче декларации в налоговую родители указывали свои доходы от продажи долей и уменьшали их на расходы.

Но к детям данное правило было неприменимо, так как доходы у них были, а расходов не было, в связи с тем, что доли достались им безвозмездно. Хотя по факту, за эти доли платили родители.

Парадокс ситуации заключался в том, что семья, потратив деньги от продажи одного жилья на покупку другого, никакого дохода не получала, но с детских долей приходилось уплачивать 13 % НДФЛ.

Можно было конечно же использовать налоговый вычет в 1 000 000 рублей, но сути дела это не меняло.

Семьи все равно платили несправедливый налог. А теперь как это работало в жизни.Семья с двумя детьми купила квартиру за 2 млн рублей. Часть покупки была оплачена средствами материнского капитала.

Жилье в долях с детьми: как получить НДФЛ-вычеты

, ; ; ; ; . В нашем примере и в декларации матери, и в декларации ребенка нужно показать доход от продажи квартиры пропорционально имевшейся доле в ней — 3,5 млн руб. (7 млн руб. х 50%). Но этот доход можно уменьшить на имущественный вычет, который равен, , : •или сумме расходов, связанных с приобретением проданной квартиры.

В нашем случае таких расходов нет, поскольку квартира получена в собственность бесплатно в процессе приватизации; •или фиксированной сумме — 1 млн руб. на объект проданного имущества.

Именно его и можно применить в нашем случае. Но поскольку квартира находилась в долевой собственности, то эта сумма распределяется между налогоплательщиками-совладельцами (между матерью и ее несовершеннолетним ребенком) пропорционально их долям.

То есть вычет 0,5 млн руб. (1 млн руб.

х 50%) надо заявить и в декларации матери, и в декларации ребенка, .

Таким образом, доход, с которого нужно заплатить НДФЛ, у каждого из них составит 3 млн руб.

(3,5 млн руб. – 0,5 млн руб.).

Справка Налоговики считают, что родитель может быть оштрафован за непредставление декларации (или представление с опозданием) и неуплату налога с дохода, полученного ребенком; . Однако, по мнению ВАС РФ, ответственность и за непредставление декларации, и за неуплату налога несет именно налогоплательщик (то есть ребенок), несмотря на то что он действует через представителя (родителя).

При этом штрафовать можно только граждан, достигших 16-лет­него возраста. Кстати, ВАС РФ указал также, что за не вовремя уплаченный НДФЛ штраф не налагается, а уплачиваются только пени.

Таким образом, если ребенку не исполнилось 16 лет, то налоговики не могут оштрафовать родителя за ребенка.

На практике же, скорее всего, они накажут родителя, и штраф придется оспаривать в суде.

Поскольку в 2019 г. была куплена трехкомнатная квартира, то можно получить имущественный вычет в связи с ее приобретением.

Внимание За всю жизнь человек может получить вычет по жилью только в размере 2 млн руб.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения

Так как дядя и племянник не являются близкими родственниками, племяннику придется заплатить налоги.

Кадастровая стоимость жилья составляет 3 500 000 рублей, соответственно, налоги составят 3 500 000 * 13% = 455 000 рублей.Пример 2: Бабушка подарила внуку квартиру. Внук не должен платить налог на дарение, так как бабушка и внук — ближайшие родственники.Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.Минимальный срок владения для продажи квартиры, которую получили в подарок — 3 года.Пример: В апреле 2020 года вы получили в подарок от родителей квартиру.

Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите.

С момента владения квартирой пройдет 3 года.Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со дня смерти наследодателя, а не с момента переоформления собственности на наследника согласно ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.Пример: Внук получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2017 года.

В марте 2021 года внук оформляет право собственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Внуку не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга.

В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначального оформления недвижимости в собственность на основании письма Минфина РФ от 30 мая 2016 № 03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N 03-04-05/9-326.Пример: В 2015 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на жену. После смерти жены в 2019 году муж вступил в наследство.

В 2020 году он продал квартиру. Платить налог с продажи собственности не нужно, так как срок владения недвижимостью начался с 2015 и превысил 3 года.