Возвращают ли при увольнении вычет за детей

Возвращают ли при увольнении вычет за детей

Вычет на ребенка по ндфл при увольнении


Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). На практике это основание является одним из самых распространенных исключений, позволяющим не подавать уведомление.

Однако работодателям следует учитывать, что под него подпадают не все персональные данные работников, а только те, обработка которых осуществляется в соответствии с трудовым законодательством.

На практике встречаются случаи обработки персональных данных работников в объемах (категориях) и целях, не предусмотренных трудовым законодательством, например обработки сведений об имущественном положении, о судимости (за исключением случаев, указанных в ст. ст. 65, 349.1 ТК РФ). Названное исключение не распространяется на персональные данные уволенных сотрудников (кроме случаев, предусмотренных трудовым законодательством, например ст.

ст. 65, 349.1 ТК РФ). Названное исключение не распространяется на персональные данные уволенных сотрудников (кроме случаев, предусмотренных трудовым законодательством, например ст. 64.1 ТК РФ); членов семей сотрудников, их детей (персональные данные которых могут иметься у работодателя, например, в связи с уплатой алиментов или предоставлением налоговых вычетов по НДФЛ).

В указанных случаях операторы обязаны подавать уведомление, если отсутствуют иные основания для обработки персональных данных без его подачи (например, обработка персональных данных без использования средств автоматизации).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Вопрос: Работнику предоставляется стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей.

В месяце увольнения вычет превышает начисленный доход. Как быть с суммой вычета, превышающей доход за текущий месяц: предоставить вычет работнику только на начисленную сумму дохода или запросить от него заявление об излишне удержанной сумме налога?

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:4. Не облагается НДФЛ оплата организацией (предпринимателем) лечения и медицинского обслуживания усыновленных детей работников и их подопечных (в возрасте до 18 лет), а также бывших работников, которые уволились в связи с выходом на пенсию по старости или по инвалидности (п.

10 ст. 217 НК РФ). >>> Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:4. Не облагается НДФЛ оплата организацией (предпринимателем) лечения и медицинского обслуживания усыновленных детей работников и их подопечных (в возрасте до 18 лет), а также бывших работников, которые уволились в связи с выходом на пенсию по старости или по инвалидности (п. 10 ст. 217 НК РФ).

Налоговый вычет можно получить после увольнения

Один для налоговой, другой для вас.

Со всеми этими документами и паспортом с копией ИНН идете в налоговую. Там вам дадут заполнить документы,например заявление на вычет плюс опись документов и возможны какие-то дополнительные документы, например, распоряжение, куда переслать деньги после положительного решения. Документы обязаны принять, на вашем экземпляре поставить отметку о принятии, дату, подпись, расшифровку подписи.

Потом ждёте три месяца ( это у них время на камеральных проверку), а потом, если деньги не капнули, звоните и выясняете,в чем дело. Важный момент: возврату подлежит не сумма, оплаченная за лечение, а только 13% от нее. И даже в этом случае есть ограничение. Если не ошибаюсь, это 120000 ( не налога, а оплаты ).
Если не ошибаюсь, это 120000 ( не налога, а оплаты ).

Это ст.219 п.2 НКРФ. Тем более, что это суммарная цифра по всем социальным вычетами, включая оплату за обучение ребенка, например.

Кроме суммы взносов по страхованию жизни. И кстати, если супруг или дети имели в том же календарном году доход, облагавшийся по ставке 13%, они так же могут получить этот вычет вместо вас.

В таком случае декларацию подают они, плюс предоставляют документ, подтверждающий родство ( оригинал и 2 копии), например, свидетельство о браке. Почитайте статью 219, там очень много полезной информации. Основным преимуществом оформления налогового вычета через работодателя является возможность израсходовать больший объем заработной платы, пока уровень инфляции не возрастет, и деньги не потеряют часть покупательской способности.

Однако именно здесь и кроется риск: если гражданин потребует возврата средств из бюджета страны, деньги поступят на его счет в конце года, когда деньги успеют частично обесцениться. Какой вычет лучше: через работодателя или через налоговую Стоит сразу заметить, что размер имущественного налогового вычета в случае оформления его через ФНС или через нанимателя будет одинаковым. Как только сотрудник предоставит работодателю заявление на вычет с уведомлением из ФНС, из зарплаты перестанет удерживаться 13% НДФЛ.

Процедура получения налогового вычета через работодателя Этап 1.

Работник в июне написал заявление на НДФЛ-вычет: с какого месяца предоставлять?

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 21 июня 2021 г. Многие работники, у которых есть несовершеннолетние дети, имеют право на . Он предоставляется каждый месяц до тех пор, пока доход работника, рассчитанный нарастающим итогом с начала календарного года, не превысит 350 тыс.

руб. Начиная с месяца, в котором доход работника достигнет указанного предела, вычет на ребенка ему уже не положен (). Работодатель предоставляет стандартный детский вычет работнику на основании его . А если такое заявление сотрудник не подавал, то и на вычет может не рассчитывать.

Но допустим, что работник просто забыл его написать в начале года, спохватился только в июне. Можно ли предоставить ему вычет с января текущего года, пересчитав сумму удержанного НДФЛ?

По разъяснениям контролирующих органов, можно (). В этом случае с зарплаты работника за июнь вы удержите НДФЛ в меньшем размере с учетом перерасчета.

Вместе с тем, если за прошедшие месяцы работнику вычет не будет предоставлен, то он сможет вернуть излишне удержанный с его доходов налог за период с января по май, подав в свою ИФНС по окончании года декларацию по форме 3-НДФЛ, документы, подтверждающие право на вычет, и заявление на возврат налога ().

Справка. Стандартные вычеты предоставляются только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% (, , ).

Другая ситуация складывается, если работник написал заявление на вычет в июне из-за того, что в июне у него родился ребенок. Поскольку детский вычет положен работнику с месяца рождения ребенка, то именно с июня этот вычет и нужно будет предоставлять (). Кстати, к заявлению на вычет сотрудник должен будет приложить копию свидетельства о рождении ребенка.

Также написать заявление на вычет в июне работник может в том случае, если он только недавно был принят на работу. Да, новый работодатель должен будет предоставлять вычет, но только с тех доходов, которые сам же и будет ему платить. Если предыдущий работодатель какие-то вычеты работнику не предоставлял, то вернуть излишне удержанный НДФЛ он сможет по окончании года через свою инспекцию.

Кроме того, для предоставления вычета новому работодателю нужно понять, соблюдается ли у новоиспеченного работника условие о сумме доходов с начала года.

Поэтому сотрудник должен будет передать в бухгалтерию справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы за текущий год (, ).

Пока совокупный доход работника не достигнет 350 тыс. руб. (с учетом доходов, полученных им на предыдущем месте работы в этом году), вычет надо будет предоставлять.

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Уменьшение подоходного налога на детей в 2021 году

Но закон установил ограничение по доходу. Как только с начала года доход сотрудника превысит 350 000 рублей, больше не придётся применять вычет.

Вычет на ребенка можно получать до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет.

Если ребенок обучается на очной форме, например, в университете, то планка возрастет до 24 лет (). Претендовать на вычет не могут лица, у которых нет налогооблагаемого дохода. Это безработные, студенты, пенсионеры и индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД или патенте, мамы в декрете. При этом ИП на ОСНО право на вычет сохраняет, так как он платит НДФЛ.

При этом ИП на ОСНО право на вычет сохраняет, так как он платит НДФЛ. Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе .

Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Налоговый вычет применяют ежемесячно. Его размер зависит от количества детей у сотрудника. Например, родитель, супруг или супруга родителя, усыновителя могут получать:

  1. 1 400 рублей — за первого ребенка;
  2. 3 000 рублей — за третьего и последующего детей;
  3. 1 400 рублей — за второго ребенка;
  4. 12 000 рублей — за ребенка-инвалида.

Кроме того, вычет на ребенка-инвалида суммируется со стандартным.

То есть за ребенка инвалида совокупный вычет составит не 12 000 рублей, а 13 400 рублей (Президиум Верховного Суда РФ от 21.10.2015 года). Для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов вычеты аналогичны, и только вычет на ребенка инвалида — 6 000 рублей вместо 12 000 рублей.

Пример. В ООО “Альянс” работает Орлова Н.Н. и Воробьева А.А. Оклад у каждой 50 000 рублей, но у Орловой есть трое детей, а у Воробьевой — нет. Сравним их НДФЛ к уплате. Вычет Орловой считаем по формуле: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в месяц Значит НДФЛ к уплате у Орловой: (50 000 — 5 800) * 13% = 5 746 рублей.

Подоходный налог у Воробьевой считается проще: 50 000 * 13% = 6 500 рублей в месяц. Орлова за счет налоговых вычетов экономит на НДФЛ 754 рубля в месяц.

Размер ежемесячной экономии за каждого ребенка мы собрали в таблице. Количество детей Ежемесячная экономия,

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей в 2021 году

Еще в 2020 году чиновники предлагали увеличить сумму вычетов на детей. Если бы законопроект приняли, то родители бы получили существенную прибавку к зарплате.

Но законопроект был дважды предварительно отклонен в первом чтении, а его рассмотрение перенесли на неопределенный срок. Вычет на первого и второго ребенка планировали увеличить до 2500 рублей, на третьего и последующих — до 4500 рублей.

На детей инвалидов для опекунов, попечителей и приемных родителей — до 8000 рублей, а для родных родителей и усыновителей — до 12 500 рублей. К сожалению, проект так и не был принят, поэтому в 2021 году следует применять те же вычеты, что действовали ранее:

  1. на третьего и каждого последующего ребенка —3000 рублей;
  2. на первого и второго ребенка — в размере 1400 рублей;
  3. на ребенка-инвалида родителям, усыновителям и их супругам — 12 000 рублей;
  4. на ребенка-инвалида опекунам и попечителям — 6 000 рублей.

Повышенный вычет на ребенка инвалида в возрасте от 18 до 24 лет, учащегося по очной форме, предоставляется только при наличии I или II группы инвалидности. Вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом «по количеству детей».

Например, на единственного ребенка инвалида вычет составит 13 400 рублей — 12 000 рублей + 1 400 рублей. Если ребенок-инвалид по счету третий, общий вычет составит 17 800 рублей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 12 000) (п.

14 Обзора судебной практики по гл. 23 НК РФ, утвержденного Президиумом ВС РФ 21.10.2015, Письма Минфина РФ от 07.11.2019 № 03-04-05/85821, от 20.03.2017 № 03-04-06/15803).

Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак. В 2021 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника, облагаемый по ставке 13 %, с начала года не превысит 350 000 рублей.

НДФЛ с выплат после увольнения

Если начислена годовая премия за период, который вошел в расчет этой КНО, то компенсацию нужно пересчитать.

Например, работник уволен 02.02.2018. Расчетный период для КНО — с февраля 2017 г. по январь 2021 г. включительно; . Организация 09.02.2018 начислила и выплатила премию по результатам работы в 2017 г. всем работникам. Поскольку 2017 г. у экс-работника отработан, эта премия начислена и ему тоже. А раз начислена она за год, отдельные месяцы которого входят в расчетный период для КНО, то компенсацию нужно пересчитать и доплатить, .
А раз начислена она за год, отдельные месяцы которого входят в расчетный период для КНО, то компенсацию нужно пересчитать и доплатить, .

О том, в каких случаях организация обязана выплатить премию бывшему работнику, вы можете прочитать: ; Таким же образом следует пересчитывать и доплачивать остальные суммы выплаченного в период действия трудового договора среднего заработка, в расчет которого вошел период, за который после увольнения начислена годовая премия.

Это могут быть, например, командировочные. При исчислении НДФЛ с каждой из этих выплат у вас возникнет вопрос: уменьшать ли сумму выплаты на те вычеты по НДФЛ, которые предоставлялись работнику до увольнения?

Предоставление детского вычета никак не связано с наличием либо отсутствием трудовых отношений. Стандартные вычеты предоставляет налоговый агент, то есть тот, кто выплачивает человеку облагаемый НДФЛ доход. Для получения у налогового агента вычета физлицо пишет заявление и представляет документы, подтверждающие право на вычет, , .

Внимание Больничные по уходу за ребенком или за другим членом семьи, открытые после увольнения, работодатель не оплачивает.

И заявление, и копия свидетельства о рождении ребенка у вас есть. Поэтому при исчислении НДФЛ с выплачиваемого после увольнения дохода вычет нужно предоставить. Конечно, только в том случае, если с учетом выплачиваемой после увольнения суммы общая сумма дохода, полученного физлицом от вашей организации с начала года, не превысила предельных 350 000 руб.

В подсчет идут доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, за исключением дивидендов, .

Вычеты по НДФЛ на детей: чего хотят работники

Даже если и получает, недоплаченный из-за этого НДФЛ инспекция взыщет именно с него как с виновника, а не с вашей организации.

Но, конечно, вам стоит предупредить совместителя, что НК разрешает получать вычет только у одного налогового агента. В самом по себе желании получать вычет на работе по совместительству нет ничего подозрительного. На основной работе зарплата обычно больше, а это означает, что там быстрее набегут предельные 350 тыс.

руб. дохода и вычет будет предоставлен за меньшее количество месяцев, чем на месте работы по совместительству.

Другая распространенная причина — на основной работе до конца года больше не предвидится облагаемых НДФЛ доходов, например из-за отпуска за свой счет либо отпуска по уходу за ребенком.

Вычет по НДФЛ на ребенка-студента предоставляется на основании справки из вуза. В январе приняли работника, он написал заявление на вычет, а справку до сих пор так и не принес.

Принесет теперь только осенью, когда ребенок вернется на учебу в вуз. Говорит, что его вполне устраивает получать вычет начиная с того месяца, которым будет датирована справка.

Нам так проще — не придется делать пересчет уже удержанного налога. Это допустимо? — Так делать нельзя. Налоговый вычет на ребенка — студента в возрасте от 18 до 24 лет предоставляется за каждый месяц налогового периода, то есть года (до месяца, в котором будет достигнут лимит дохода 350 000 руб.).

Налоговый вычет на ребенка — студента в возрасте от 18 до 24 лет предоставляется за каждый месяц налогового периода, то есть года (до месяца, в котором будет достигнут лимит дохода 350 000 руб.). А справка подтвердит, что ребенок является студентом с самого начала 2020 г.

Поэтому при наличии заявления на вычет вы обязаны предоставить его начиная с января (или с февраля, если вычет за январь применил предыдущий работодатель) независимо от того, каким месяцем датирована справка из вуза и в каком месяце вам ее принес работник. Но сделать это нужно только после получения от работника справки.

Пересчитывать удержанный до этого момента НДФЛ и корректировать отчетность за полугодие вам не придется.

На то время справки из вуза у вас не было, а значит, все сделано правильно. Зафиксируйте с работником дату передачи вам справки.

Если зарплата при увольнении менше детских вычетов

Часто это случается, когда работник берет отпуск за свой счет, или в месяце большое количество больничных.Также возможно, что работник в каком-то месяце предоставил уведомление на предоставление имущественной или социальной льготы.Если начисленная заработная плата окажется меньше суммарного размера вычета, как бухгалтеру действовать?

Нужно ли переносить остаток на следующие месяцы, или он просто сгорает, пропадает?

Прежде всего, сравнение суммы вычетов и начисленной зарплаты нужно проводить не в рамках одного месяца, а за весь период с начала года по расчетный месяц.

В соответствии с п.3 ст.226 НК РФ подоходный налог считается от налоговой базы, исчисленной нарастающим итогом с начала года.То есть при расчете зарплаты и НДФЛ за определенный месяц, нужно посчитать общую начисленную заработную плату и суммарный размер предоставленных вычетов с начала года.После чего сравнивать их на предмет, какая величина больше или меньше.Скорее всего, суммарная начисленная зарплата окажется больше общей суммы вычетов с начала года, от разности будет рассчитан НДФЛ по ставке 13%.При этом вычисленный налог может оказаться больше начисленной заработной платы.Тогда возникает излишне удержанный НДФЛ, который можно либо вернуть сотруднику по заявлению, либо учесть при исчислении зарплаты в следующем месяце.В крайнем случае, работник сам может обратиться в ФНС с заявлением о возврате излишне удержанного НДФЛ — как вернуть 13% через налоговую.Если после сравнения начисленной зарплаты за текущий год с общей суммой вычетов по НДФЛ за этот же год окажется, что последняя величина больше, то возможен перенос излишка на следующие месяцы в пределах текущего года.Если текущего года не достаточно, то в конце года может оказаться, что за 12 месяцев начислено зарплаты меньше, чем было положено вычетов, тогда налоговая база для расчета подоходного налога считается нулевой, а сам НДФЛ излишне удержанным.Перенос на следующий год возможет только для имущественных льгот, для чего работник заново обращается

НДФЛ-вычет: если вам не спешат вернуть деньги

Предположим, вы подали декларацию 17.03.2017.

Срок камеральной проверки истекает 19.06.2017, поскольку 17.06.2017 и 18.06.2017 — выходные дни, .

Следовательно, деньги должны быть перечислены вам не позднее 19.07.2017. Требование. Если у инспекторов возникнут претензии к заполнению декларации либо к представленным вместе с ней документам, то вам должны сообщить об этом в пределах 3-ме­сячного срока камеральной проверки.

Для этого высылается требование о представлении пояснений либо уточненки; .

Акт камеральной проверки. Он составляется только в том случае, когда во время проверки было выявлено какое-либо налоговое нарушение, , . Тогда проверка заканчивается (это может произойти и раньше 3 месяцев, но никак не позднее). Акт составляется не позднее 10 рабочих дней со дня окончания проверки, вам его должны выслать в течение 5 рабочих дней после составления, , , .

Сообщение о принятом решении о возврате/отказе в возврате. Оно должно быть выслано вам в течение 5 рабочих дней со дня принятия соответствующего решения, . А само решение принимается в течение 10 рабочих дней со дня окончания камералки, если заявление о возврате было подано до завершения налоговой проверки.

Если вы не получали ни требований, ни акта, ни сообщений об отказе, то претензий к вам, скорее всего, нет.

Значит, задержка вызвана просто плохой организацией работы в инспекции. Отметим, что если по окончании срока камеральной проверки от вас все-таки потребуют какой-либо недостающий документ или попросят представить уточненную декларацию, то это никак не может быть оправданием для просрочки в возврате денег. Если 4 месяца прошли, а деньги не поступили, звоните, а лучше пишите в ИФНС.

Устный разговор к делу не пришьешь, а письмо зарегистрируют и будут обязаны отреагировать на него в течение 30 календарных дней.

Вот примерный текст такого письма. 17 марта 2017 г. я направила в вашу инспекцию налоговую декларацию за 2016 г.

(форма 3-НДФЛ), приложив подтверждающие документы, и заявление о возврате НДФЛ в связи с наличием у меня права на имущественный налоговый вычет.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ

Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция. Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений.

К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс.

рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух. Для получения возврата требуется:

  1. обратиться в инспекцию с пакетом документации.
  2. удостовериться в праве претендовать на вычет;
  3. доказать облагаемый доход;
  4. уплатить все налоги;

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа. Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне.

Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации.

Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода. При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ.

Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка. Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

  1. манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
  2. особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
  3. оплата обучения, образовательных курсов.
  4. приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
  5. проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Вычеты отличаются по характеру, сущности и специфике предоставления.

В действующем НК РФ прописаны следующие категории:

  1. инвестиционные (распространяются на ценные бумаги и прочие финансовые инструменты);
  2. классические/стандартные;
  3. социальные;
  4. профессиональные.

Первые два – самые распространенные.

Работник подал заявление о «детском» вычете по НДФЛ лишь в середине года: что должен сделать бухгалтер

Чтобы оформить все правильно, бухгалтеру следует разобраться в нескольких важных вопросах. Даже если заявление датировано, например, ноябрем, вычет следует применять с января текущего года.

Поступить так нужно и в ситуации, когда в заявлении сказано: «Прошу предоставить вычет с ноября…». Объяснение простое. Согласно пункту 3 статьи НК РФ, стандартные вычеты полагаются за все месяцы налогового периода, в течение которых человек имел на них право.

Проще говоря, начало применения зависит от даты возникновения права на вычет.

А дата, указанная в заявлении, никакой роли не играет. Этот вопрос возникает, если заявление на «детский» вычет написано в середине года, например, в ноябре.

Бухгалтер понимает, что должен был применять вычет в январе — октябре, но не делал этого.

Как следствие, отчеты 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие и 9 месяцев текущего года оформлены без учета соответствующих сумм. Нужно ли сдать «уточненки»? Нет, не нужно. Хотя сотрудник и обладал правом на вычет с января, бухгалтер узнал об этом только в ноябре.

Значит, перерасчет за январь — октябрь следует датировать ноябрем, и отразить в форме 6-НДФЛ по итогам года. Корректировки за предыдущие отчетные периоды не требуются.

К подобным выводам пришла ФНС в письме (см. «»). Правда, в нем речь шла об имущественном вычете, но сути дела это не меняет. Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет Из-за того, что с января по октябрь работодатель не применял вычет, получилось, что он начислял и удерживал из зарплаты работника завышенный НДФЛ.

Теперь настало время вернуть человеку излишне удержанный налог.

Может показаться, что для этого нужно просто приплюсовать необходимую сумму к зарплате за ноябрь.